АНАЛИЗ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ

Динамика и структура источников капитала
Источник
капитала
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
На начало года
На конец года
Изменение
На начало года
На конец года
Изменение
Собственный капитал
39780
69919
30139
69, 08
79, 33
10, 25
Заемный капитал
17809
18221
412
30, 92
20, 67
-10, 25
ИТОГО
57589
88140
30551
100
100

На анализируемом предприятии за отчетный 2003 год наблюдалось увеличение как собственного, так и оборотного капитала. Однако на начало года доля собственного капитала к оборотному составляла 69, 08%, а на конец года 79, 33%. Это свидетельствует и снижении финансовой зависимости предприятия от внешних кредиторов.
Динамика структуры собственного капитала
Источник
капитала
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
На начало года
На конец года
Изменение
На начало года
На конец года
Изменение
Уставный фонд
1507
1507

3, 79
2, 16
-1, 63
Фонды накопления
209
209

0, 53
0, 30
-0, 23
Фонды спец. назначения
7764
9155
1391
19, 52
13, 09
-6, 43
Нераспределенная прибыль прошлых лет
5226
10526
5300
13, 14
15, 05
1, 91
Нераспределенная прибыль отчетного года
25074
48522
23448
63, 03
69, 40
6, 37
ИТОГО
39780
69919
30139

Общая сумма собственного капитала за отчетный период увеличилась на 30139тыс. руб. или на 75, 76%. В том числе доля уставного фонда снизилась с 3, 79 на начало года до 2, 16% на конец года, доля фонда накопления с 0, 53% до 0, 30%, доля фондов специального назначения с 19, 52% до 13, 09%. При этом увеличился удельный вес нераспределенной прибыли прошлых лет с 13, 14% до 15, 05% и нераспределенной прибыли отчетного года с 63, 03% на начало года до 69, 40 наконец года.
Динамика структуры заемного капитала
Источник
капитала
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
На начало года
На конец года
Изменение
На начало года
На конец года
Изменение
Кредиторская задолженность, в том числе:
17809
18221
412
100
100

Поставщики и подрядчики
5683
2321
-3362
31, 91
12, 74
-19, 17
Перед бюджетом
3115
5843
2728
17, 49
32, 07
14, 58
По со ц. страхованию и обеспечению
1922
2657
735
10, 79
14, 58
3, 79
По оплате труда
7020
7265
245
39, 42
39, 87
0, 45
Перед дочерними и зависимыми обществами
69
135
66
0, 39
0, 74
0, 35
ИТОГО
17809
18221
412

Сумма заемных средств за отчетный год увеличилась на 412 тыс. руб. или на2, 31%. 100% заемного капитала составляет кредиторская задолженность.
В структуре заемного капитала произошли следующие изменения. Уменьшилась доля задолженности поставщикам и подрядчикам с 31, 91% на начало года до 12, 74%на конец года. При этом увеличились удельные веса задолженностей: перед бюджетом с 17, 49% до 32, 07%, по социальному страхованию и обеспечению с 10, 79%до 14, 58%, по оплате труда с 39, 42% до 39, 87%, перед дочерними и зависимыми обществами с 0, 39% до 0, 74%.
Видно, что наибольший удельный вес как на начало года, так и на конец года имеет задолженность по оплате труда.

Вид задолженности
Прошлый год, тыс. руб.
Отчетный год, тыс. руб.
Кредиторская
17809
18221
Дебиторская
37638
63556
Приходится дебиторской на рубль кредиторской
2, 11
4, 18

Из таблицы видно, что сумма...